Внесение в ЕГР ведомостей о конечных бенефициарных владельцах

28 апреля 2020 года вступил в силу Закон Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (далее – Закон №361-IX). Этим законом была установлена обязанность юридических лиц актуализировать в Едином государственном реестре данные о своих конечных бенефициарных владельцах (собственниках) и подать структуру собственности (п. 4 Переходных положений Закона №361-ІХ).

Приказом №163 от 19.03.2021г. Министерство финансов Украины утвердило положение про форму и содержание структуры собственности (вступает в силу 11.07.2021 г.). Таким образом с 11 июля 2021 г. в Украине начинается кампания по подаче юридическими лицами государственным регистраторам документов о своих конечных бенефициарных владельцах и структуре собственности.

Для юридического лица конечным бенефициарным владельцем (собственником) является любое физическое лицо, осуществляющее решающее влияние на деятельность юридического лица (в том числе через цепь контроля / владения). При этом решающее влияние может быть прямым (владение не менее 25% в уставном капитале или прав голоса юридического лица) или непрямым (владение не менее 25% в уставном капитале или прав голоса юридического лица через связанных лиц, трасты, другие подобные образования, или осуществление решающего влияния другими путями, предусмотренными п. 30 ч.1 ст. 1 Закона №361-І).

КОМУ НУЖНО ПОДАВАТЬ

Первичную подачу данных о конечных бенефициарных владельцах и структуре собственности (актуализацию данных) должны осуществить все юридические лица независимо от организационно-правовой формы (за некоторыми исключениями), зарегистрированные до момента вступления в силу приказа Минфина №163, то есть 11.07.2021 г.

Подавать данные о бенефициарах придется, даже если у предприятия простая структура собственности (владеет предприятием непосредственно физлицо) и сведения о конечном бенефициарном владельце уже содержатся в ЕДР или конечного бенефициарного владельца нет вовсе (в этом случае указывается причина его отсутствия).

Не подают данные о бенефициарах: ФОП, политические партии, профсоюзы, творческие союзы и их местные ячейки, организации работодателей и их объединения, адвокатские объединения, торгово-промышленные палаты, ОСМД, религиозные организации, государственные органы, органы местного самоуправления и их ассоциации, государственные и коммунальные предприятия, учреждения и организации.

КОГДА НУЖНО ПОДАВАТЬ

1. Первичная подача данных в связи с принятием Закона №361-ІХ.

В течение трех месяцев со дня вступления в силу приказа Минфина №163, то есть до 11.10.2021 г.

2. Ежегодное подтверждение ведомостей про бенефициаров (в том числе подача структуры собственности).

В течении 14 календарных дней с даты регистрации. Такое подтверждение осуществляется начиная с 2022 года и подается даже если изменений не было.

3. В момент осуществления государственной регистрации изменений в ведомости про юридическое лицо, которые содержатся в ЕГР.

При внесении любых изменений в сведения о юридическом лице в ЕГР также подается комплект документов о конечных бенефициарных владельцах, в случае если данные о них изменились, или указывается про отсутствие изменений.

4. В случае изменения данных о конечном бенефициарном владельце(-ах)

В течении 30 рабочих дней со дня возникновения таких изменений необходимо подать государственному регистратору актуальные данные и документы, которые подтверждают такие изменения.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ СРОКОВ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ

В случае непредставления юридическим лицом информации о конечных бенефициарных владельцах и структуры собственности в установленный срок руководитель юридического лица привлекается к ответственности согласно ч. 6 ст. 166-11 КупАП, согласно которой на руководителя может быть наложен административный штраф от 17000 до 51000 грн.

СТОИМОСТЬ УСЛУГ:

Стоимость наших услуг - 1700 грн.

Отдельно оплачиваются:

• Нотариальная доверенность от юридического лица – 500 грн.
• Нотариальное заверение копий паспортов бенефициаров – 100 грн. за 1 паспорт.
• Перевод иностранных документов на украинский язык и нотариальное заверение переводов – стоимость зависит от объема документов и языка.

Стоимость может увеличиваться, если у предприятия сложная структура собственности и/или есть учредители-нерезиденты.

ЧТО ВХОДИТ В УСЛУГУ

• Консультации по вопросам определения конечного бенефициарного владельца компании.

• Подготовка структуры собственности и других необходимых документов.

• Подача документов государственному регистратору и обеспечение внесения информации о конечных бенефициарных владельцах в ЕГР.

НЕОБХОДИМЫЕ ДОКУМЕНТЫ

• Нотариально заверенная копия паспорта конечного бенефициара(-ов) (кроме паспорта в виде ID-карты).

• Извлечение, выписка или иной документ из торгового, банковского, судебного реестра, подтверждающего регистрацию юридического лица - нерезидента в стране его местонахождения, в случае если учредителем компании является юридическое лицо - нерезидент.